事务所审计工作计划(必备16篇)

发表时间：2021-08-14

事务所审计工作计划(必备16篇)。

事务所审计工作计划（1）

投资审计是一项重要的工作，旨在对投资项目进行全面深入的审核和评估，以确保投资决策的准确性和可靠性。在进行投资审计前，必须制定一份详细具体且生动的工作计划，以确保所有审计任务得以顺利完成。下面将详细介绍投资审计工作计划的制定过程和内容。

一、制定工作目标和时间计划

在开始编制工作计划之前，首先需要明确审计的目标和时间计划。审计目标应明确反映审计的目的和范围，例如，审核投资项目的财务报表、内部控制和风险管理。时间计划则应包括审计开始和结束的时间，以及每个阶段的工作时间安排，以确保审计工作能够按时完成。

二、编制审计程序和方法

审计程序和方法是进行投资审计的重要依据。在编制工作计划时，需要根据审计的目标和范围，制定相应的审计程序和方法。审计程序包括前置程序、实施程序和后置程序，通过明确每个程序的操作步骤和要求，保证审计工作的有序进行。

三、确定审计团队和分工

审计团队的选择对于投资审计的顺利进行至关重要。在编制工作计划时，需要明确审计团队的组成和成员的职责分工。审计团队由审计师、助理审计师和专业顾问组成，每个成员需要具备一定的专业知识和技能，以满足审计工作的需求。

四、收集和分析相关信息

在制定工作计划的过程中，需要收集和分析与投资项目相关的信息。这些信息包括投资项目的背景资料、财务报表、内部控制文件等。通过对这些信息的详细分析，可以确定审计的重点和重要问题，为后续的审计工作做好准备。

五、制定风险评估和测试计划

在进行投资审计时，需要对投资项目的风险进行评估，并制定相应的测试计划。风险评估主要包括对投资项目的内部控制和风险管理的评估，通过评估结果可以确定审计的重要领域和重要问题。测试计划则是根据风险评估的结果，对关键领域进行详细的测试和验证，以确保审计的准确性和可靠性。

六、制定工作报告和沟通计划

在投资审计结束后，需要制定详细的工作报告，总结审计的过程和结果，并提出相应的建议和改进措施。同时，还需要制定沟通计划，与投资项目的相关方进行沟通和交流，以确保审计工作的合理性和有效性。

小编认为，投资审计工作计划的制定是一项非常重要的任务。通过明确定义审计目标和时间计划，制定审计程序和方法，确定审计团队和分工，收集和分析相关信息，制定风险评估和测试计划，以及制定工作报告和沟通计划，可以确保投资审计工作的顺利进行，从而为投资决策提供准确可靠的依据。

事务所审计工作计划（2）

科学合理的计划管理对于审计工作至关重要。只有完善计划管理，从源头上规范政府审计行为，才能有效整合审计资源，突出审计重点，实现国家审计对政府公共受托经济责任的有效监督。目前，我国政府审计计划管理尚未形成科学、系统的管理体系，仍存在重点不突出、风险控制不足、执行过程监控不力以及后续考评不到位等诸多问题。

一、我国政府审计计划管理的现状及问题

政府审计计划管理是一项综合性系统工程，旨在有效调度审计资源，提高审计的效率效果。包括四个环节。

(一)制定审计项目计划

20__年审计署发布的《审计机关项目计划管理办法》(以下简称计划管理办法)规定，我国审计机关每年必须制定审计项目计划。审计项目计划，是按年度对审计项目和专项审计调查项目预先做出的统一安排，包含上级审计机关统一组织项目、授权项目、领导交办项目和自行安排项目等。目前，我国审计项目计划实行统一领导、分级负责制。审计署负责审计署统一组织的、署本级的审计项目计划，指导全国审计项目管理工作，不负责安排或检查地方审计机关的审计项目计划，后者由地方审计机关自行管理。随着社会经济环境的快速变化，我国审计项目计划的制定日益暴露出下列问题。

1.中长期战略计划缺位，难以保证各年度项目计划的协调性。根据现行管理要求，各级审计机关只需在年初制定审计项目计划并确保执行即可。至于中长期战略计划，没有任何规定与要求。这导致很多审计机关根本不考虑中长期战略安排，各年度项目计划缺乏全局性、协调性，极易造成审计重复或审计盲区，监督不到位，重点不突出。

2.没有专门设置计划管理部门，难以发挥主导“龙头”作用。一直以来，我国审计项目计划都是由各业务部门提出立项建议，办公厅或办公室简单汇总后，审计机关领导审定下达。各业务部门集计划管理与具体实施职能于一身，根本不能保证时间充裕地提出科学合理的立项计划。20__年9月，审计署出台了《审计署关于改进审计项目计划管理的实施办法》，要求办公厅实行统一管理。虽有一定进步，但不可否认，该办法依然无法保证办公厅——一个同时肩负其他工作责任的非专业性综合管理部门，能够出色完成计划管理任务。

3.立项程序过于简单，难以制定科学合理的项目计划。审计项目计划制定遵循“两上两下”原则，即自上而下提出审计工作设想、自下而上编报计划草案、自上而下布置项目计划指标、再自下而上上报完整详细的审计项目计划备案。上述程序过于简单，每一步到底怎么做，尚无明确规定，致使某些审计机关经常敷衍了事，拍脑袋决定审计计划，调查研究不充分，不考虑实施可行性，执行过程中做临时变动，大大损害了审计项目计划的严肃性。

(二)编制审计方案

审计项目计划下达后，审计机关和审计组应当编制审计方案以指导审计工作的具体实施。审计方案，是指为顺利完成项目计划，达到预期审计目的，在实施审计前做出的计划和安排，包括审计工作方案和审计实施方案。前者是审计机关为统一组织不同级次审计机关或多个审计组对某部门、行业或专项资金等项目实施审计而制定的全面工作计划，原则性较强，对象笼统宽泛，是注册会计师审计没有的，体现出政府审计特色。而后者，是审计组为完成审计任务，从发送审计通知书到处理审计报告全过程的工作安排，其地位和作用近似于注册会计师审计中的总体审计计划(策略)。具体内容包括：编制的依据；被审计单位名称和基本情况；审计目标；审计范围、内容和重点；重要性及审计风险的评估；预定的审计工作起讫日期；审计组组长、审计组成员及其分工；编制日期及其他有关内容。目前我国审计方案的编制存在下列两点突出问题。

1.只有总体计划安排，难以指导具体工作。目前我国政府审计只要求针对被审计单位编制总体审计计划，而不要求编制具体审计计划。这种做法极为不妥，不仅与国际惯例不符，也没有针对审计活动的各组成部分进行具体指导，导致审计组成员具体工作时无所适从，审计项目质量控制无从实施。

2.未充分考虑审计风险，难以抓住工作重点。无论是注册会计师审计还是其他政府审计，都已广泛开展风险导向审计，日益强化对风险的评估和应对。我国审计机关虽已开始关注，但在如何识别、评估进而应对重大错报风险方面还有很大差距，严重限制了计划管理水平的提高，成为制约审计质量的一大瓶颈因素。很多审计机关抓不住审计重点。

(三)监控计划执行过程

我国政府审计实施计划执行报告制度。下级审计机关每半年要向上级反馈计划执行情况，包括计划执行进度、审计的主要成果、计划执行中存在的主要问题及改进措施和建议等。审计项目计划必须确保完成，不得擅自变更。如有特殊情况需要调整，应当按照规定报批。例如，审计署统一组织项目和授权项目的调整，必须报审计署批准。目前我国审计计划的执行存在下列问题：

1.跟踪监管不得力，难以维护计划执行的严肃性。虽然有定期报告制度，但在实际工作中，有些审计机关缺乏必要的跟踪监控，对执行情况了解掌握不够细致，没有真正从时间、成本、质量三方面进行有效管理。再加上年初立项时考虑不周，审计项目计划本身不合理，造成执行计划时经常随意变动、极不严肃。

2.沟通交流不足，难以实现动态过程管理。审计人员在执业过程中应与上级持续沟通，不断评估事先确定的审计目标、重点、时间及人员安排等是否适当。一旦发现问题，应及时调整，必要时甚至终止审计。而实际上，不少审计机关未能深入审计现场，审计组上报情况不及时，上下级之间缺乏有效的交流沟通，无法实现动态信息网络化管理。

(四)考评计划执行效果

计划管理办法要求各级审计机关对审计项目计划的执行和管理情况进行检查和考核，主要内容包括：计划编制和执行报告的完整性、及时性，计划安排的科学性、合理性，计划完成的质量和效果等。审计计划的考评存在下列问题：

1.缺乏明确的衡量标准，难以体现考评效果。虽然该办法要求对审计项目计划进行检查和评估，但就如何确定指标体系和评价标准、如何建立考核制度，没有明确规定。这使得考评工作无法实现预期效果，难以优化计划控制措施和方法。

2.忽视审计结果的跟踪落实，难以落实计划执行效果。国外审计机关特别重视审计建议的落实，有时对建议的跟踪可能延续几年甚至十几年。而我国审计机关对此不够重视，仍处于起步阶段，未充分关注审计成果是否被采纳或执行，无法收到审计监督的成效。

二、我国政府审计计划管理问题的成因分析

造成上述问题的原因有很多，如审计体制、审计环境、审计法规等，归根结底，主要是三大成因。

(一)计划管理的意识薄弱，缺乏战略思考和统筹规划

无论是美国、英国、加拿大等国家的政府审计还是注册会计师审计，都非常重视计划管理，通过不断完善审计准则、设立专门的计划管理部门、部署充裕的审计资源、强化管理人员的业务素质和职业道德，以持续提升审计计划的效率效果。相比之下，我国政府审计仍存在较大差距。目前，我国已发布《审计机关审计方案准则》、《审计机关审计项目计划管理办法》以及《审计署关于改进审计项目计划管理的实施办法》。虽然起到一定作用，但各文件之间缺乏衔接，内容零散重叠，有只见树木不见森林之感，无法突出计划管理的战略重要性和系统性，导致审计实务中一直存在重实施轻计划的现象，难以实现1+1＞2的协同效应。

(二)计划管理的模式粗放，限制审计计划管理整体效用的发挥

我国审计机关自成立以来，一直沿袭以领导意志为导向，以自上而下的内部管理和严格的等级链条为标志的传统管理模式，注重短期行为，欠缺深层次分析。随着社会经济环境的变化，传统模式越来越显示出不合理、不健全之处。就审计计划管理而言：各环节缺乏科学、细致的管理方法，管理程序和内容过于抽象，操作性不强，计划变更随意性大；未引入先进的管理理念，缺乏创新，难以与时俱进。

(三)计划管理的技术手段落后，降低审计计划管理的效率效果

信息化是当今社会的显著特征，审计计划管理应当顺应时代潮流，通过开发计划管理软件或利用信息化技术工具，不断提高效率效果。我国政府审计信息化建设虽已得到长足发展，但其成就尚未充分体现于计划管理，部分审计机关仍沿用陈旧的管理工具和方法，没有建立必要的审计资源数据库，未将信息化技术运用于计划管理各环节。这种状况在很大程度上影响了审计计划管理的有效性，无法实现动态管理，阻碍了计划管理的持续创新。

三、改进我国政府审计计划管理的建议

计划在整个审计过程中必将越来越重要，因此，审计工作中心必须前移，审计计划管理必须加强。笔者认为，可以针对上述三大问题成因予以改进。

(一)增强管理意识，从观念上重视审计计划管理的地位和作用

1.完善现行计划管理准则。审计计划管理应当由制定审计项目计划、编制审计方案、控制计划执行过程及评价计划执行效果四部分构成，彼此相互联系，同时又自成体系，缺一不可。建议以现行计划管理文件为基础，进行整合、概括与完善，发布新审计计划准则，构建审计计划管理基本框架，囊括上述四环节，为计划管理提供全面整体性的规划指导。

2.设置专门的计划管理部门。没有专门负责计划管理的部门，审计计划的控制就无法形成合力，难以真正提高效率效果。美国审计机关非常重视计划管理，审计机关内部都设有专门的计划管理部门，如GAO专门设立了政策和项目计划办公室，形成完整的审计计划工作体系。我国各级审计机关也应单独设置计划管理部门，制定计划管理制度，对审计计划工作进行全面质量管理。

3.制定中长期审计战略计划。中长期审计战略计划，是一定期间内指导、组织和控制全部审计活动的纲领，是制定年度立项计划的重要依据。建议学习国外审计机关的成功经验，采用滚动计划法，处理好中长期战略计划和年度计划的关系，既克服年度审计立项的盲目性、随意性，还有助于确保各审计项目之间的协调配合，避免资源浪费。

4.转变计划管理的组织结构。可以考虑将传统金字塔型组织结构转变为扁平式管理结构。前者强调领导意志和纵向信息流，而后者更加注重横向、内外部之间的信息沟通，打破僵化的部门界限，促进信息资源在组织内部的自由流动，强调团队合作，以灵活的工作角色，而非固定的职位为导向进行人员管理，引入内部竞争机制，以实现审计目标。

5.营造计划管理的氛围。鼓励全体人员积极参与计划制定，主动按照计划执业，落实相关要求，共同致力于审计计划管理的提高。另外，理论指导实践，应深入广泛地开展计划管理理论研究，学习其他国家和行业的成功做法、先进管理技术，不断改进我国政府审计计划管理工作。

(二)完善管理流程，从程序上保证审计计划管理的'科学严肃性

1.细化审计项目计划制定程序。依照两上两下原则制定项目计划时，应特别关注下列三点：

(1)事前充分调查，列出项目清单。审计立项前，认真分析国家宏观经济发展趋势，结合中长期战略计划，找出社会关注的热点、难点问题。可以采取邀请专家召开研讨会、走访、发函调研等多种方式，广泛听取机关内外部对项目计划的意见。然后，将潜在项目列入“项目领域”清单，初步确定审计立项。

(2)评估项目风险，确定重点对象。美国、加拿大的审计机关都要进行风险评估，采用加权位列法评定各项目的风险系数，最终将风险系数大的列入当年计划。需要考虑的风险因素包括：是否为社会公众特别关注；政治上是否敏感；审计对象业务活动的复杂程度；最近一次审计时间等。可以考虑引入该风险评估机制，保证审计项目计划的针对性。

(3)分析可行性，尽早排除不合理项目。从经济、操作、社会和技术四方面对拟审计的项目进行可行性论证，例如，审计人员是否具备专业胜任能力，审计资源是否足以满足审计需要，审计成本能否带来预期成果等。最后，将结果编制成报告汇总，由审计机关领导研究决定本年度审计项目计划。

2.改进审计方案。最新审计风险理论以“重大错报风险”为导向，将审计业务流程重整为两大部分，分别是，了解被审计单位及其环境以评估重大错报风险；针对评估出的重大错报风险实施进一步审计程序，包括控制测试(必要时和决定测试时)以及实质性测试。该理论抓住了审计工作的“牛鼻子”，有利于履行审计责任、实现审计目标，已开始广泛运用于注册会计师审计和其他发达国家的政府审计。我国也应当引入该理论，完善审计方案；

(1)搞好审前调查，识别重大错报风险。周密细致的审前调查至关重要。可以借鉴美国审计机关的做法，适当提高审前调查的时间比重，深入被审计单位活动，初步识别出可能存在重大错报风险的领域，为后续审计实施方案的编制打下良好基础。

(2)补充具体审计计划，增强审计实施方案的指导性。审计实施方案应进一步细分为总体审计计划和具体审计计划两层次。具体审计计划应包括为获取充分、适当的审计证据以将审计风险降至可接受的低水平，审计组成员拟实施的审计程序的性质、时间和范围，内容包括：为识别和评估重大错报风险而拟实施的风险评估程序的性质、时间和范围；针对评估出的认定层次重大错报风险而拟实施的进一步审计程序(包括控制测试和实质性程序)的性质、时间和范围；认为有必要实施的其他审计程序。

3.促进执行过程的信息沟通。应当在审计组、业务部门和机关领导之间建立畅通、高效的动态信息反馈网络，真正做到“上传下达”、“下情上传”，各项工作能够紧密配合顺利展开。沟通的频率可以是定期或不定期，内容包括审计进度、主要审计成果、遇到的困难和问题等。业务部门要及时汇总审计组上报的信息，通报普遍性问题，在审计的内容、重点和方法等方面提出指导性意见。必要时，可以召集情况通报会，各审计组之间交流情况和经验，研究解决共性问题。

4.设计合理的考核评价体系。应当确定客观、适当、可度量的绩效标准，考核计划执行情况。绩效标准包括项目选取的适当性、计划执行的变动情况、审计质量的高低、审计成果的评价等。具体可采用审计覆盖率、审计工作日使用率、审计力量投入率、审计工作完成率、审计成本超支率、审计意见采纳率等指标。另外，还应加强后续调查管理，跟踪落实审计建议。审计工作只是经济监督的一个有效手段，其最终目的在于督促改进。审计机关应当对审计结果进行跟踪调查，要求被审计单位拿出配套处理方案，做到问责与问罚并举。只有同时刮起“责任风暴”，才能落实审计计划管理的目的，真正发挥经济监督作用。

(三)倡导管理信息化，从技术手段上提升审计计划管理的水平和层次

1.采用滚动计划法制定中长期战略计划。所谓滚动计划法，是指按照一定标准将所有审计对象分类排序，确定计划周期后(如3年)，按照重要性高低计算各对象的审计频率，如每年1次、2年1次和3年1次，以此确定中长期战略计划，再制定年度审计项目计划。前一周期进行1～2年后，马上评价执行情况，并着手制定下一周期计划。该技术能够克服短期计划的盲目、随意性，有助于确保年度计划与中长期战略计划的协调一致。

2.借助技术软件加强过程控制。过程控制应从时间、成本和质量三方面着手。时间控制也称进度管理，通过确定、调整基本工作单元及其排序，找出最佳工作线路，使资源配置达到最优。运用网络分析法、甘特图、计划评估法等技术工具，利用项目管理软件，随时发现偏差并迅速纠正。另外，可利用会计软件设立审计项目明细账，切实加强审计成本的会计核算和财务管理，做到审前调查时有概算，正式审计前有预算，项目结束后有决算。审计组也可通过现场审计实施系统，采用适当的质量控制程序，实现按照准则要求执业并出具适当审计报告的质量控制目标。

3.利用信息系统建立审计对象数据库。每年审计结束后，应将被审单位的有关数据以及“审计报告”、“审计决定”等信息录入“审计对象资料库”中，使审计对象资料库逐年更新完善，方便下年度审计项目计划的制定，形成良好的控制循环。同时应关注统计部门“审计对象普查”的工作情况，实现“审计对象数据库”管理与统计部门“审计对象普查数据库”的软件接口，从而保持审计对象数据的新鲜状态，实现审计对象的动态管理。

事务所审计工作计划（3）

为认真落实州局内部审计工作总体要求和精神，做好我局20xx年度内部审计工作，充分发挥内部审计职能作用，按照县局党组的工作要求，结合全局地税工作实际，制定20xx年度内部审计工作计划，请认真贯彻执行。

按照党的xx大、xx届三中、四中全会精神以及中央“”的要求，紧紧围绕税收中心工作，强化系统内部审计监督职责。以风险为导向，以内控为主线，以治理为目标，深入贯彻落实《国务院关于加强审计工作的意见》的精神，做好税收执法审计工作。促进规范管理，进一步推进审计结果的运用，督查问题的整改落实，促进各项制度的完善和贯彻落实。完善相关操作流程和内容，促进内部审计工作的进一步规范和发展。

（一）今年，经局党组研究决定，拟对第一税务所开展内部审计“回头看”。

（二）根据工作需要和领导安排，适时开展专项治理、专项审计或审计调查工作。配合、协调做好州局对我局的审计工作。

20xx年审计的重点内容：

1、内部审计“回头看”，着重检查第一税务所是否针对20xx年《内部审计报告》中提出的问题，制定整改方案，明确整改时限，认真整改；是否举一反三，认真分析产生问题的原因，排查管理漏洞；是否采取有效措施，逐一逐条整改；是否强化风险预警，完善相关制度防止类似问题再度发生

2、税收征管方面应强调税收征管职能审计，重点审计房地产企业土地增值税的预征和清算、存量房的管理及评估价格调整情况；财政资金项目的税收管理情况；营改增后各项税费附加的征管情况；所得税政策执行情况；欠税上线管理等情况。

加强对内审工作的领导，高度重视并着力加强审计队伍建设，充分发挥其监督职能作用。采取以审代训、抽调业务人员及派驻纪检监察员参加内审工作等形式，不断提供审计队伍业务技能。加强项目审计实践，提升审计人员整体素质。

要充分利用征管软件和税收管理决策分析平台软件的数据，进行计算机辅助审计数据分析工作。扩大审计抽样范围，强化数据分析效果，降低审计风险，推动内审工作便捷高效，高质量开展。

一、要重视审计决定的整改和审计结果运用工作。按照结果运用办法要求，根据情况推行将审计结果在一定范围内公开，严格落实审计结果的整改；运用审计联席会议制度，做好部门配合，促进审计发现问题的整改。对审计中发现的重大问题，要通过局长办公会、局务会进行通报、移送有关部门处理、审计便函向有关部门告知等多种形式扩大和深化审计成果运用。应针对审计发现的主要问题开展调研，加强分析，通过审计专报的形式，及时向党组和相关部门提出审计建议，促进相关办法、制度的进一步完善。充分发挥内审监督规范效应，促进各项工作顺利开展。

事务所审计工作计划（4）

按照《企业内部控制基本规范》、《公司内部审计制度》以及国家的法律、法规、规章制度制订XX年度审计计划。内部审计工作以增加组织价值并提高经营效率为出发点，进一步规范内部审计业务流程、完善内审制度优化组织架构，在集团董事会的领导下，最大限度地发挥其独立性和权威性，逐步整合资源，以重点审计、专项审计、日常监控相结合的审计模式，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益中的作用。

一、XX年度内部审计工作目标

（一）完善内审组织与内审作业标准，定期向董事会报告工作计划执行情况和工作报告。

（二）根据生产经营的发展需要，量化评价指标，对公司生产经营活动做到事前了解情况、事中审计监督、事后总结报告。对年度审计、制度执行、生产与费用循环、竣工决算进行重点监控，提高经济效益。

（三）加强公司内部控制制度的执行力度，完善制衡机制，建立合理的绩效评价体系，促进公司管理。

二、审计资源

审计部现有XX名工作人员，工作的开展主要通过往来资料、归档文件、管理文件、外部查询等资料的获取，以及对相应工作人员的访谈，获取所需资料。由于部门人员专业结构不全面，仍难以达到全面性的要求。今年度，我们将结合部门情况，重新构建部门架构，进一步推动内审工作。

三、XX年度内部审计重点项目

（一）XX年年度审计和XX年半年度审计

为验证、评价XX年度集团各子公司在财务内控、资产管理、制度执行及半年度后续审计重点发现等方面的情况，计划于。

事务所审计工作计划（5）

一、能源审计人员构成

略

二、能源审计的内容

（一）用能单位的用能概况和能源流程

按照能源购入贮存、加工转换、输送分配、最终使用的四个环节，根据贵公司的生产机构设置，通过与贵公司人员交流和查看相关资料，考察贵公司整个系统、各个车间或单元的能源输入量和输出量，并计算其当量值，从而了解企业能源的消费状况和能源流向。

（二）用能单位能源管理状况审计

通过座谈、查看管理文件、问询和现场查看的方式，考察有无各项能源管理文件及制定的合理性，根据各项能源管理文件跟踪每一项管理活动，并了解有关人员理解和贯彻执行的情况。

1、能源管理系统

了解贵公司建立健全能源管理系统，包括完善组织机构，落实管理职责，配备计量器具，制定和执行有关文件，开展各项管理活动。该系统是否能保证安全稳定地供应生产所需能源，及时发现能源消耗异常情况，予以纠正，并不断挖掘节能潜力。

2、能源输入管理

落实贵公司是否对能源输入进行严格管理，保证输入能源满足生产需要，准确掌握控制输入能源的数量和质量，为合理使用能源和核算总的能源消耗量提供依据。

●是否合理选择能源供方

●能源采购合同是否全面规范

●输入能源的计量是否全面准确

●输入能源质量的检测是否符合要求

●贮存管理是否合理

3、能源转换管理

贵公司所用能源需要通过转换时，应重点审计转换设备的运行、维护监测、定期检修等管理措施。

●是否有使转换设备保持最佳工况的运行调度规程

●是否制定全面、合理的操作规程并严格执行

●是否定期测定转换设备的效率并确定其最低基限

●是否制定并执行检修规程和检修验收技术条件

4、能源分配和传输管理

为保障能源安全连续供给，降低损耗，贵公司应该制定和执行能源分配和传输管理文件。

●是否制定分配和传输管理的文件，内容是否明确界定其范围、规定有关单位和人员的职责和权限，以及管理工作原则和方法；

●能源分配传输系统布局是否合理，是否进行合理调度，优化分配，适时调整，以减少传输损耗；

●是否对输配管线定期巡查，测定其损耗，是否根据运行状况，制定计划，合理安排检修；

●是否有能源领用制度并制定用能计划，对于各有关部门用能是否准确计量，建立台帐，定期统计。

5、能源使用管理

能源使用管理是用能单位能源管理的主要环节，落实贵公司是否通过优化工艺、耗能设备经济运行和定额管理，合理有效地利用能源。

●生产工艺的设计和调整中是否考虑到合理安排工艺过程充分利用余能使加工过程能耗量最小；各工序是否通过优化参数、加强监测调控、改进产品加工方法来降低能耗；

●耗能设备是否为节能型设备，是否使耗能设备在最佳工况下运行，是否严格执行操作规程并加强维护和检修；

●是否合理地制定能源消耗定额并将能耗定额层层分解落实；是否对实际用能量进行计量、统计和核算；是否对定额完成情况进行考核和奖惩，是否对定额进行及时地修订。

6、能耗状况分析

查看贵公司能源管理部门是否定期对全企业能源消耗状况及其费用进行分析，各用能车间或单元是否对本部门管辖的主要耗能设备、工序的能源消耗状况进行分析。

7、节能技术进步管理文件

查看贵公司采用新技术的管理文件，对采用的新技术是否有可行性研究报告，内容是否包含节能效果、经济评估、技术评估等；是否制定实施计划，落实责任。

节能技术措施实施后是否进行效果评价和保持，根据情况修订有关技术文件和能源消耗定额，保持节能效果。是否有跟踪和研发节能新技术的机制。

贵公司的基本建设和技术改造工程项目的可行性研究，是否符合国家有关规定包括节能篇章。

8、能源管理系统的检查与评价

查看贵公司是否定期对自身能源管理系统进行检查和评价。查看检查评价报告，了解对检查中发现的问题是否进行原因分析，并根据情况调整管理制度和文件。

（三）能源计量和统计状况审计

落实贵公司是否按照国家有关规定，配备满足管理需要的能源计量器具，对能源计量器具的购置、安装、维护和定期检定实行管理，保证统计数据全面、准确、可靠。通过现场核查，询问相关人员等方式，审计能源计量范围、计量器具的配置、计量器具的管理、能源统计的内容和数据汇总计算等是否符合相关要求。

1、审计能源计量范围

通过询问能源计量器具管理人员和查看能源计量器具网络图，审计能源计量的范围是否包括用能单位、次级用能单位和用能设备的输入、输出、使用（消耗）、自产的能源和载能工质及其可回收利用的余热资源等内容。

2、审核能源计量器具的配置

贵公司配备的能源计量器具是否充分考虑现行国家标准、行业标准和企业标准的指导作用，并满足生产工艺和使用环境的具体要求。

3、审计能源计量器具的管理

查看能源计量管理体系。

查看计量器具管理制度。

查看能源计量器具一览表，了解计量器具的名称、安装使用地点、各仪表计量的作用，重点查看能源流程中主要计量器具位置是否合理、计量是否规范。

查看能源计量器具档案，了解计量器具的型号规格、准确度、数量、生产厂家、检定周期及最近检定日期，主要查看超期未检定器具的位置和数量。

查看能源计量器具检定、校准和维修人员，是否具有相应的资质。

查看用能单位能源计量器具是否有专人管理。

4、能源统计状况审计

从能量流动过程的购入贮存、加工转换、输送分配和最终使用四个环节进行。审核评价统计的内容、方法、采用的单位和符号及报表形式是否符合标准要求并满足用能单位自身能源管理的要求。

审计能源供入量统计状况

查看能源收支平衡表、能源消费量表和与之相应的原始统计资料，审核能源供入量的统计是否全面准确，并折算出它们的等价值和当量值。

审计能源加工转换统计状况

查看用能单位能源加工转换报表，审核加工转换内部生产的各种二次能源和耗能工质的数量；生产各种二次能源和耗能工质所消耗的各种能源数量；所生产的二次能源低位发热量；耗能工质的工作参数；加工转换设备输入输出能源相关参数和效率等。

审计能源输送分配统计状况

查看统计原始记录和报表是否包括管道输送能源或耗能工质的数量，管道进口及出口端的压力、温度等参数；电能输配线路输入输出端的电量及电流、电压等参数；输送损失能量等内容。

审计能源消费统计状况

审核统计原始记录和报表中能源消费：一部分是在生产中消耗的各种能源和耗能工质的'统计；另一部分是非生产单位、职工生活和外供的各种能源和耗能工质的统计。

（四）主要用能设备效率的计算分析

设备热效率是衡量设备能量利用的技术水平和经济性的一项综合指标，对进一步改进生产工艺、提高设备制造水平、改善管理、降低产品能耗具有重要意义。审计时主要查看各项统计资料，通过询问统计、设备人员，审核设备供入能量、有效能量、损失能量的统计计算数据和设备效率的计算核实。

1、供给能量、有效能量或损失能量的范围

供给能量：外界供给体系的能量。

有效能量：达到工艺要求时，理论上必须消耗的能量。

损失能量：供给能量中，未被体系利用的能量。

2、设备热效率的确定。通过供给能量、有效能量或损失能量的统计计算辅助测试来确定。

（五）核算综合能耗指标

综合能耗是规定的耗能体系在一段时间内实际消耗的各种能源实物量及热值按规定的计算方法和单位分别折算为当量值的总和。综合能耗指标包括企业综合能耗、企业单位产值综合能耗、单位增加值综合能耗、产品单位产量综合能耗、产品单位产量直接综合能耗、产品单位产量间接综合能耗和产品可比单位产量综合能耗。

1、确定准确的能源消耗量

根据财务部门的财务成本年（月）报表，原材料、燃料、动力帐，电费、水资源费缴纳凭证，购入原煤凭证；进厂物资过磅单、仓库物资实物单、盘存表；化验分析台账；生产部门的统计台帐和报表；动力车间的抄表卡、记录薄等原始数据考虑其互相对应性，核对各种能源折算的正确性，核算能源消耗量的准确性。

2、核定产品产量

根据仓库产品实物单、盘存表及有关产成品入库帐、产品销售量记录等资料核定产品产量。

3、核对企业综合能耗、产品单位产量综合能耗计算的正确性

综合能耗指标体现贵公司的能源利用水平，通过与消耗定额、消耗限额、国内外先进水平比较，找出差距，为提出节能目标、制定节能措施提供依据。

（六）能量平衡分析

根据贵公司所提供的统计期内能量平衡表或能源消费实物量平衡表（如果用能单位不能提供能量平衡表，应提供能源实物量平衡表），利用前几节的有关数据和各项统计数据审查平衡表的正确性。通过对能量平衡表（或能源实物量平衡表）的分析，审查各项损失的数量及原因，对不合理或者损失大的部位进行原因分析，挖掘节能潜力。

（七）用能单位能源成本分析

根据用能单位消耗能源的种类、数量、热值和价格，计算用能单位的能源成本。能源费用的计算应根据企业能源消耗收支平衡表和能源消耗量表考虑审计期内各购入能源品种的输入、输出、库存及消费关系。

通过能源成本分析，可以直观的反映能源消耗的成本与经济效益的对比关系，提高节能降耗意识，并通过能源替代等措施节约能源、降低能源成本、提高效益。

（八）节能量和节能潜力的分析

1、企业节能量计算

按国标GB/T 《企业节能量计算方法》的要求计算节能量

2、节能潜力分析

根据产品单位产量综合能耗计算结果，对比国内外同行业先进能耗水平、本企业历史先进水平、基本能耗定额指标，全面分析用能单位节能潜力。

（九）提出节能改进建议，并对技改项目做出财务和经济评价

所提出的节能改进建议，应包括改进管理和技术改造项目两类。技术改造项目应按照相关的经济和财务评价方法进行评价分析，保证节能技术改造项目经济和财务的可行性。

通过对以上各项内容的审计，对发现的问题应根据情况提出改进建议，改进建议应在充分与企业交换意见的基础上提出。

改进建议应从管理水平和员工素质的提高、废弃能的回收利用、能源和原辅材料的改进、技术工艺水平的提高、设备的先进性、改进过程控制、产品的性质等方面入手，通过广泛发动员工、与同行业进行对比、咨询行业专家等各种渠道全面地提出。

三、编制能源审计报告

略

事务所审计工作计划（6）

一、财政收支审计

根据省审计厅要求，我县今年安排12个财政收支审计项目，包括：

1、本级预算执行审计7个，即对县财政局、民政局、人口和计划生育局、法院、检察院、经贸局、进行预算执行审计。

3、乡镇财政决算审计4个，即对镇、乡、镇进行财政决算审计。

二、经济责任审计

经与县委组织部商定，今年将结合其他专业审计，加大任中审计力度，共安排任中经济责任审计项目11个，即对县交通局、科技局、xxx、招商局、畜牧局、文体局、财办、扶贫开发办、工会、第二实验小学、职教中心的单位主要负责人进行任中经济责任审计。离任经济责任审计根据县委组织部安排随时进行。

三、财务收支审计

全年共安排7个行政、事业单位财务收支审计项目。

1、市局项目2个，对县物价局、水利局进行财务收支审计。

3、县局项目5个，对经济开发区管委会、县供销合作联社、民营办、实验中学、中心卫生医院的xx年度财务收支情况进行审计。

四、资产、负债、损益审计

全年安排资产负债损益审计项目2个，即对县农村信用合作联社、自来水公司进行资产负债损益审计。

五、投资审计

市局全年安排投资审计项目6个，即对三中搬迁跟踪审计、经济适用房决算审计、房地产开发企业行政性收费基金缴纳情况审计、镇中小学标准化建设项目决算审计、农村公路建设及管理养护收支审计和审计调查、已建成污水处理项目效益审计调查。

事务所审计工作计划（7）

一、审计计划任务

按照上级审计部门有关要求，结合我区的实际，20xx年安排审计项目计划要突出抓好五个重点：

一是深化预算执行审计，树立大财政的观念。财政收入审计要覆盖预算外收入等全部财政资金和政府债务，重点审计税收征缴情况。支出审计要侧重关注、延伸至部门支配的所有专项资金。

二是强化政府投资项目审计，对资金管理部门及建设项目全过程跟踪审计。从源头上对重点资金管理部门区基投公司、东大街改造办、提升办资金管理情况进行审计，对建设项目及时跟进、全程监督。

三是强化民生项目审计，促进社会事业专项资金管理。重点开展医疗、教育、社保等关系国计民生、涉及群众切身利益的民生审计，促进社会事业专项资金管理。

四是做好经济责任审计，推进党风廉政建设，认真完成组织部门下达的任务。

五是加强AO计算机审计，强化计算机审计运用能力，扩大计算机审计覆盖面。另外，加强对我区各部门及事业单位因公出国（境）经费使用情况的审计监督，促进因公出国（境）经费预算管理和预算执行的规范化。本着“统筹兼顾、保证重点”原则，努力提升审计质量和成果，20xx年安排审计项目计划共9大项，其中确定的审计项目有32个，分别是：同级财政预算执行审计1个，延伸地税分局1个；街道财务收支审计4个；行政事业经费收支审计6个；教育经费收支审计5个，经济责任审计12个，专项审计调查3个。未确定的审计项目有：灾后恢复重建资金审计以上级审计部门布置任务为准；政府投资项目审计具体项目内容以项目进展情况为准；企业改制审计将以区发展和改革委员会委托为准。

二、几点要求

（一）区审计局要根据《市区20xx年审计工作计划》的具体安排，按时保质保量地完成审计工作任务。

（二）被审计单位的领导要充分认识审计工作的重要性，积极配合审计部门的工作，保证审计工作顺利开展。

（三）在审计工作中，审计人员要严格遵守“八不准”纪律规定，客观公正，实事求是，保守被审计单位秘密。

（四）审计工作计划由区审计局具体负责实施并负责解释。

事务所审计工作计划（8）

20xx年全市审计信息宣传工作的指导思想是：以中国特色社会主义理论体系为指导，深入学习贯彻党的精神，紧紧围绕审计工作中心，突出重点，有计划、有步骤地加大审计信息宣传力度，不断提升审计成果，扩大审计影响，为在更高层面发挥审计的监督作用营造良好的舆论环境。

一、围绕中心，突出重点，明确审计信息宣传的内容

（一）围绕党和国家的路线、方针、政策和重大部署，大力宣传全市审计机关在学习贯彻党的精神，认真履行审计监督职责等方面采取的措施和取得的成效。

1、积极宣传全市审计机关围绕经济社会发展大局，开展各项审计工作动态，以及在维护经济安全、推进民主法治、维护民生、推动改革、促进发展等方面发挥的建设性作用。

2、及时反映审计在揭露体制性障碍、制度性缺陷和重大管理漏洞基础上提出的审计建议及效果，并结合被审计单位对审计发现问题的整改情况，以适当方式加以宣传。

3、适时报道已审查结案的通过审计查处的重大违法违规问题的典型案件，推动反腐倡廉建设。

（二）围绕审计署、省、市审计工作会议、重要活动、重大专题及社会关注的审计工作热点焦点问题，适时开展有针对性的信息宣传工作。

1、大力宣传全市各级领导、有关部门和社会各界对审计工作的重视和支持，营造良好的审计工作环境。

2、重点做好各级审计工作会议、座谈会、向人大会作审计工作报告、“审计机关成立30周年”相关活动的信息宣传工作。

3、根据全年审计任务，着力做好财政资金分配和使用管理、权力运行、国有资产保值增值、重大投资项目建设进展、重点民生项目建设进度及资金使用、资源环境保护等方面审计情况的反映。

4、及时总结审计工作中的创新成果和宝贵经验，推动转变理念和创新方式，促进提高审计工作的质量和水平。

（三）围绕审计机关加强内部管理和自身建设，大力宣传在推进审计权能改革，加强队伍专业化建设、廉政建设、信息化建设和文化建设等方面的新举措和新成果。

1、积极宣传审计机制改革的主要做法和取得的主要成效，以及审计机关自身建设情况。

2、大力宣传全市审计机关先进集体和先进个人，弘扬正气，展示风采，树立良好的审计队伍形象。

3、结合具体审计项目，有重点地宣传审计机关在创新审计技术和方法、推动信息化建设及管理规范化方面采取的措施和取得的成效。

二、丰富形式，拓宽途径，增强审计信息宣传效应。

（一）利用多种渠道扩大审计影响。充分利用审计行业报刊、党报党刊、电视台、广播电台、网站等各种平台，多管齐下，大力宣传审计工作的新思路、新方法和新成果，推动审计工作的深入开展。

（二）积极组织主题宣传报道。今年重点做好“审计机关成立30周年”活动的系列宣传报道，发挥各类新闻媒体的特点优势，充分展示审计机关成立30周年以来取得的成果。

（三）提炼信息挖掘成果服务宏观决策。加大对审计情况的全面把握、总体评价和综合分析力度，及时提炼审计工作中发现的问题，形成有价值的审计建议，为领导宏观决策提供参考依据。

三、注重质量，严格考核，提高信息宣传工作水平。

为切实提升工作水平，20xx年的信息宣传工作考核将着重从质量入手，严格考核机制。市局办公室制定具体的考核指标，将工作任务量化分解到各县市区审计局。同时，为进一步加大考核力度，对未完成采用任务的县市区审计局将取消年度目标管理考核评比资格。

事务所审计工作计划（9）

一，审计工作方案

二，审计组长（签字）：编制人（签字）：

三、资产清查

(一)、资产审计的基本要求

1、各种资产的审计结果应做到合理确信，达到帐帐、帐表、帐实相符。对帐内、帐外、公司内、公司外，地上、地下资产的清查要做到见物就点、是帐就清，不重不漏、不留死角。对清查出的问题，不打埋伏，如实上报。要全面开展有清查。不得用帐面数字代替资产清查结果。

2、对资产清查中出现的盘盈、盘亏、报废以及有关资产管理方面的问题，要查明原因，有针对性地制定改进措施，及时建章建制，明确职责分工，防止发生前清后乱的现象，进一步加强企业的资产管理。

(二)、审计要点

1、审计工作重点：

(1)各项资产盘盈、盘亏、毁损、报废情况：

(2)应收帐款帐龄年限、难易程度的清查与催收情况；

(3)存货中产成品(或库存商品)的品种、年限、积压及成本高于售价情况；

(4)长期投资及其收益、回报情况；

(5)递延资产及其收益、回报情况；

(6)负债的结构、来源和融资渠道情况；

(7)所有者权益中实收资本的来源、结构与资本到位状况。

2、实物盘点要求．公司参加资产清查的工作人员，要对帐、卡、物进行逐一核对，对各项存货进行逐一盘点，做到帐帐相符，帐物相符，帐卡相符，卡物相符等。

3、审查清查结果，分析问题原因 对清查结果进行全面审查是保证资产清查质量的关键。审查的主要内容包括：清查是否全面彻底，有无漏查、重查”清查结果是否真实、准确等，发现问题要及时纠正和补课。对清查盘点中发现的资产盘盈、盘亏，必须及时进行汇总，查明原因，写出分析报告，并按有关规定和审批权限进行处理。

单位，应要求重新进行资产清查。

(三)、审计程序

1、流动资产审计

审计货币资金的内容：现金、银行存款和其他货币资金。货币资金审计方法：

(1)、现金：首先要核对库存现金是否超出国家核定的限额；其次要核对帐面余额与实际是否相符，有无白条抵库的现象。

(2)、银行存款：首先要核对银行日己帐与总帐余额是否相等，其次核对银行日己帐余额与银行对帐单余额是否相符，第三应对各帐户的未达帐项进行了解有无长期大额的未达未进行相关的处理，了解内容、发生日期、金额、对企业净资产的影响。

应收帐款的审计：对企业各种应收帐款应与债务单位进行核对，对应收帐款要按帐龄长短(三年以上已构成企业不良资产，应单列)、难易程度(债务人破产、倒闭、注销、解散或逃跑、死亡的已形成呆坏帐，单独统计)和拖欠大户进行归类排队，并逐项登记。并发企业询证函，查询确属呆帐和坏帐的应收帐款必须由专人函证查询或上门催收，查明原因，取得必要的法律凭证，明确责任，提出处理意见，按规定程序逐级上报批准后，做相应的帐务处理。

存货的审计：工业企业的存货包括原材料、包装物、低值易耗品、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品和分期收款发出商品等；商品流通企业的存货包括在途商品、库存商品、加工商品、材料物资等。

方法：

(1)、核对帐目。核对帐目分为两个部分：

①财务部门负责核对：资产负债表金额与总分类帐余额、明细分类余额、物资归口管理部门库存物资余额应一致；

②物资管理部门负责核对：各库存物资明细帐余额与仓库保管帐、各台帐的总余额、台帐内各规格余额之和应一致。只有在帐帐相符的情况下，清查所产生的盘盈、盘亏才是真实的。

(2)核对实物。核对实物分为四个部分：

① 按清查时间点的实物卡进行清点实物，对该点数的物资应逐个点数，该过磅的物资应逐件过磅，该检尺的物资应逐件检尺。清查中出现的盘盈或盘亏，要查明原因，详细登记；

②对长期借出的物资，要查明原因，及时收回或按规定做价转让；

③对成本高于售价的，已构成企业潜亏因素，要查明原因，统计出具体金额并加以说明：

④对已毁损、变质的物资，要查明原因，组织技术鉴定，提出报废处理清单。保管部门根据清查结果，按类别填写清查登记表；

⑤存货的清查不仅是资产清查的难点，也是整个清产核资工作的重点环节。清查中要注意查清产成品和库存商品的品种、结构、年限和销售状况，对冷滞呆背、销售不畅的积压商品详细列表统计，提出处理措施和意见．

短期投资的审计：各种股票及债券等。短期投资的清查方法：认真核对帐面金额与实际票券金额是否相符。

长期投资审计

(1)、对长期投资的审计，包括企业以流动资产、固定资产、无形资产等各类资产向其他单位的各种形式投资。确定其计价方法是否正确，是否存在。

(2)、长期投资的审计重点是查明投资效益回报情况。对接受企业已破产或倒闭，无法收回的投资金额列作“有问题长期投资”统计，并在资金核实阶段进行适当处理；对属于投资性质，但一直挂在往来帐反映的，要把问题摆在明处。无形资产审计

(1)无形资产是指不具实物形态，而能为企业较长时期内提供某种特殊权利或有助于企业取得较高收益的资产。

(2)无形资产的清查内容包括：专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权以及特许经营权等。

(3)无形资产审计的方法是：对已经入帐和没有按规定入帐的无形资产，要逐项清查、核实；对没有入帐的要按规定计价入帐；

递延资产清查

(1)递延资产是指企业发生的不能全部计入当年损益，而应在以后年度分期摊销的各种费用。

(2)递延资产的清查内容包括：开办费、租入固定资产的改良及特种储备物资等。

(3)递延资产清查的方法是：核对各明细科目，查明明细科目之和是否与总帐余额相等，各明细科目是否按规定进行摊销。

2、不动产的审计

不动产是指单位价值较高，使用期限较长，并多次参加生产过程而不改变其

实物形态的主要生产资料和其他物质资料。不动产的清查分为两大类：一类是房屋、建筑物、机器设备等固定资产；一类是土地。

固定资产的审计

(1)、固定资产的清查内容包括：各类固定资产的原值、净值、已提折旧额。其中包括：在用、租出、未使用、不需用、封存和其他固定资产。对上述固定资产中的已提折旧、待报废损失、待核销数额要单独登记造册。

(2)、固定资产审计的方法：

核对帐目分为三个方面：①财务部门负责核对。资产负债表所列固定资产原值、折旧、净值与总分类帐余额、各明细分类帐余额之和、固定资产核卡片金额之和应相一致。

②财务部门与归口管理部门(包括设备管理部门、房地产管理部门、其他资产管理部门等)核算双方卡片。财务部门的固定资产核对卡片和归口管理部门的固定资产管理卡片必须达到资产编号、资产名称、型号规格、金额等相一致。 ③归口管理部门与使用部门核对双方卡片。归口管理部门的固定资产管理卡片和使用部门的固定资产使用卡片必须达到资产编号、资产名称、型号规格、数量、资产金额等相一致。

核对实物此项工作由口；口管理部门负责组织使用部门进行固定资产清查，以卡查物，以物对卡，以达到帐实相符，对特殊情况按以下六个方面进行核对；

①对有卡无物的，要查明原因，列入固定资产盘亏。

②对有物无卡的，要查明原因，列为固定资产盘盈。

③对出租的固定资产，由租出方负责清查，并将清查结果与租入方进行核对，完善手续。

④对借出的固定资产，要认真清理，清理结果与对方核对清楚，并登记入帐，完善手续。

⑤对清理出的各项未使用、不需用的闲置固定资产，要查明购建日期、使用日期、技术状况和主要参数等，按转生产、出售及待报废等不同性质处理并登记入帐，盘活固定资产存量。

⑥对待报废的固定资产，要进行技术性能鉴定，提出报废鉴定申请书，归口

管理部门根据清查结果，按固定资产的用途及使用情况填写固定资产清查登记表，由财务部门审定。

在建工程的审计

1、在建工程是指已经开工建设，完成了一定数量的工作量，但尚未移交生产(或使用)的工程，按其性质不同分为：

(1)正在施工的在建工程；

(2)国家规定停止建设的工程；

(3)国家或地方确定调整压缩，近期内不能建设的缓建工程；

(4)已完工未使用和交付使用未验收入帐的工程；

(5)报废的工程等。

清查时要查明项目性质、管理情况以及各项工程所发生的实际支出，按项目逐一进行清查登记。

2、在建工程有自营工程和出包工程。自营工程的实际支出数额包括购入工程用物资、领用工程物资、应负担的职工工资，企业生产车间或经营部门为工程提供的水、电、设备安装、修理和运输等劳务成本，以及企业进行工程所发生的其他支出和工程借款利息。企业出包工程的实际支出按相应规定包括预付承包单位的工程价款，以及工程借款利息．清查时，按各项在建工程所发生的实际支出进行查对、核实。具体清查方法是：

(1)要弄清工程项目的基本情况，了解投资来源，对工程项目的投资构成、资金周转情况，以及总投资分年投资额做好登记；

(2)对工程项目开支进行清查，确定工程项目的真实支出数，并检查有无资金和工程浪费问题；

(3)对已经形成实体(实物)的资产进行清查，查看是否有资产的盈亏发生，并找出原因，及时改进；

(4)对工程结余资金情况和效益情况进行清查，核查结余是否可靠；

(5)对在建工程已经形成的部分实物资产和以货币等形态存在的资产，进行全面的盘点清查，以确定工程实际成和实际投资，真实反映在建工程全貌。土地资产的审计

土地资产包括企业依法占用或出租、出借给其他企业、单位使用的土地。

某同志离任审计工作方案

关于北京*****公司原董事长***离任审计工作方案

根据集团公司党群工作部（组审字第2012001号）通知，要求对**公司原董事长**开展任期经济责任审计，为明确审计目的、范围，突出审计重点，确保工作质量、实现工作目的，制定本方案。

一、审计目的

1、审核**离任时点**公司真实的财务状况、任期内经营情况、现金流量情况；其中离任时点的财务状况，核实企业20xx年底净资产是审核重点。

2、审核任期内在经营管理方面制度的健全性和执行的有效性，重大决策正确适当情况。其中项目管理现状及现有的经营模式是审计重点。

3、审核任期内重大投资、重大诉讼担保情况。审核遵守法律、法规、廉洁自律情况；

4、对**进行客观评价、出具审计报告。

二、审计范围

1、时间范围

***任期自**年**月至**年**月，本次审计时间范围即此期间，涉及的重大事项必要时将延伸追溯审计相关年度。资产负债审定两个时点，即接任起点和离任终点。

2、资料范围

20xx年纳入报表合并范围的全部企业。与此次离任审计相关的、有可能产生重要影响的资料。任期内公司修订、执行的所有管理制度、规章；

财务资料；统计资料；工程资料等。

三、审计策略

根据本次审计目的，严格按内部审计准则的要求，采用控制测试与实质性测试、抽样审计和详细审计相结合的审计策略，具体如下：

⑴通过座谈的形式对被审计单位内部控制制度进行调查和了解，采取形式：对班子成员及各部门负责人做访谈，访谈前做好方案。重点了解领导班子成员的情况及分工、人员结构状况、项目部建制情况。

⑵根据内部控制测试情况确定审计的重点内容，采取的方法：查阅公司各项制度文件、会议记录、询问相关人员等。

⑶按照业务循环进行实质性测试，主要内容为资产、负债项目。

⑷本次审计，对截止20xx年年末财务状况审核的实质性测试要求进行详细审计。

四、审计重点内容、审计分工。

本次审计小组负责人：**，参审人员：**、**、**。

（一）符合性测试阶段的审计重点内容（对控制环境的了解）

1、**公司机构设置及各部门的职责、组织结构图、人员状况等基本情况；所属项目部建制情况（包括项目名称、成立时间、负责人等）。特别要求关注人员结构。

2、对项目部的管理模式（直属、合作或其他），所签署的管理协议书以及对项目部管理的相关制度。此项可列明细表，包含上交管理费比例、联系人等情况。

3、公司执行的所有管理制度、规章

4、公司董事会、经理办公会会议纪要和有关决议

5、公司公章、合同章、财务专用章等有关印鉴的用印记载

6、薪酬台账（包括薪酬、保险公积金、福利费）（期间：20xx年10月—20xx年12月）、104表（期间：20xx年—20xx年）

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事业单位审计工作计划 | 单位审计工作 | 事务所工作总结 | 审计工作总结及计划 | 事务所审计工作计划 | 事务所审计工作计划

7、合同台帐（在施工程情况、建造合同明细表）

8、对外投资情况（见所属被投资企业及经济实体表）

9、重大担保诉讼事项、重大资产处置事项（见重要情况说明）

了解企业目前的经营状况和存在的风险，查阅相关内部控制文件及执行中生成的文件和记录；机构设置情况及各部门的职责；关注被审计单位的会议纪要和决议；

了解投资、抵押、购置重要资产和签订重要合同、协议是否经公司领导班子讨论或集团批准 (摘录或复印有关协议)；

分工：此项工作由**负责完成，时间计划5个工作日，即审计进驻日开始，5日内完成。

（二）实质性测试阶段的重点审计内容

本次审计，按具体审计目的逐项展开。

索取资料内容：

1、20xx年12月31日**公司纳入报表合并范围的全部企业的财务报表及科目余额表（最末级科目）,历年审计报告。

2、企业在银行和其他金融机构设立的全部帐户明细表，包括已经注销的帐户。

3、实物资产盘点情况（见资产盘点表）

4、按年度统计完成的收入、利润及上交税金情况表

实质性测试过程中，以20xx年年末为重点审核内容，两个时点财务状况的审核由一人完成，如：负责应收账款审核的组员同时做两具时点的

工作底稿，格式可为：

项目 20xx年10月末余额20xx年年末余额

通过审核确认：潜亏等资产损失、欠缴税款情况、对外债务情况（其中明确未执行完毕的被诉案件情况）、欠职工工资保险等福利费情况。统计出任期内偿还债务情况，包括偿还欠职工债务、外债、欠税、银行贷款。在审计过程中关注公司实物资产盘点情况，要求提供盘点表、盘点总结等材料，对重要固定资产进行抽盘，做好详细记录。

资产负债项目逐一审核，其中重点审核20xx年末在施工程情况，确定潜盈（亏）数额。

2、任期内经营成果的审核。向财务索取审计期间内的利润汇总表，参考历年审计报告。

3、任期内现金流量的审核。审核现金流量表的真实性，结合任期内利润情况进行分析性复核。关注银行贷款任期内的偿还、续贷情况；对外借款情况。

4、近三年（09、10、11）固定费用水平审核。

5、资金管理情况。截止20xx年年末银行账户使用情况。

⑴取得并审查银行存款对账单、余额调节表、银行存款账面余额，一一核对，保证银行存款的真实、合法、完整。重点关注长期未达账项。如有借用账号，也纳入审核范围。

⑵现金盘点不要在进驻日开展，任择某日进行。

分工：以上由工作由**完成。

（三）工作时间安排

计划现场工作时间： 10个工作日。自20xx年3月20日至 3月 30日。

整理底稿、出具审计报告初稿：5个工作日。自20xx年 4 月1 日至5日。

交换意见：10个工作日。自20xx年4月6日至 15 日。

总体计划在4月20日前提交审计报告。

五、审计要求

1、审计时严格按照审计准则和本方案的要求认真、准确、详细地编制审计工作底稿，对有问题的事项要做好审计记录，并及时复印原始凭据等相关资料。现场审计过程中注意随时沟通。项目负责人及时对其他人员的工作底稿进行复核。

2、工作过程中，1-2工作日应进行小结，由项目负责人完成，统计审计进度，适时调整工作方案。

事务所审计工作计划（10）

单位审计工作计划

随着社会的不断发展和经济的快速增长，单位审计工作显得尤为重要。审计是一项对单位的经济活动进行独立、客观的检查、评价和报告的专业活动。在这个过程中，审计人员需要对单位的各项经济活动进行全面、深入地了解，以确保单位的运营符合法律法规，经济活动合规，风险可控。

单位审计工作计划是审计人员在开展审计活动前制定的一份详细计划，其中包括审计的目标、范围、方法、时间表和人员配置等内容。一个好的审计工作计划能够有效地指导审计人员进行审计活动，提高审计工作的效率和质量。

审计工作计划需要明确审计的目标。审计的目标是审计活动的核心，决定了审计的侧重点和重点。审计的目标通常包括对单位的财务状况、经营成果、运营效率、合规性等方面进行评价和监督。审计人员需要根据单位的特点和需求确定审计的具体目标，确保审计的实际效果符合预期。

审计工作计划需要明确审计的范围。审计的范围是指审计活动所涉及的具体范围和内容，包括审计的对象、审计的业务范围、审计的时间跨度等。审计人员需要在制定审计工作计划时确定审计的范围，确保审计的深度和广度符合审计要求，不遗漏重点，不重复审计。

审计工作计划需要明确审计的方法。审计的方法是指审计人员在开展审计活动时采取的具体技术和手段，包括数据分析、文件审查、实地调查、问卷调查、会计核算方法等。审计人员需要根据审计的目标和范围确定适当的审计方法，确保审计的全面性和准确性。

审计工作计划需要明确审计的时间表和人员配置。审计的时间表是指审计活动的具体时间安排和进度计划，包括审计的开始时间、结束时间、审计阶段的时间划分等。审计人员需要合理安排审计的时间表，确保审计活动有序进行。审计的人员配置是指审计活动所需要的人员数量和人员素质，包括审计师、助理审计师、技术人员等。审计人员需要根据审计的规模和复杂程度确定合适的人员配置，确保审计的成功进行。

单位审计工作计划是审计活动的基础和核心，对审计的顺利进行和有效完成起着关键作用。审计人员需要认真制定审计工作计划，确保审计的目标、范围、方法、时间表和人员配置等各项内容齐全、合理、完善，以提高审计工作的质量和效率，为单位的经济发展和管理提供有力的保障。

事务所审计工作计划（11）

一、引言

事务所审计是指独立的专业机构对企业的财务状况和业务活动进行审核和评估的工作。它是保障企业财务透明度和风险控制的重要环节，对于提高企业运营效率、维护市场秩序具有重要意义。本文将从事务所审计工作的目标和重要性、工作步骤和方法、存在的问题及解决措施等方面进行总结分析。

二、事务所审计工作的目标和重要性

事务所审计的目标是通过对企业财务和业务活动的审核，验证企业财务报告的真实性和准确性，保护投资者的合法权益，维护市场的公平有序。事务所审计工作的重要性主要体现在以下几个方面。

1. 保证财务报告的真实性

事务所审计的核心任务是验证企业财务报告的真实性，确保企业财务信息的透明度。只有准确披露企业的财务状况和运营状况，投资者才能做出正确的投资决策，市场才能形成有效的价格发现机制。

2. 提高企业运营效率

事务所审计通过对企业内部控制和管理制度的评估，为企业提供运营改进的建议和指导，帮助企业提高财务管理水平和运营效率。同时，审计还可以发现企业运营中存在的问题和风险，并提供相应的解决方案，为企业的可持续发展提供支持。

3. 维护市场秩序

事务所审计是在市场监管和自律的基础上进行的，在一定程度上可以保护市场秩序，减少信息不对称和投资风险。通过审计工作，发现企业违法违规行为，及时采取相应的措施，规范市场行为，维护市场公平公正。

三、事务所审计工作的步骤和方法

事务所审计工作一般包括以下几个步骤：确定审计范围和目标、收集和分析审计证据、评估内部控制和风险、发现和解决问题、编制审计报告等。在具体操作过程中，可以采用以下几种审计方法。

1. 文件审计法

文件审计法是基于对企业财务及相关文件的详细深入分析和评估，来验证财务报告的真实性和准确性。通过对账簿、凭证、报表等财务文件的审查和分析，发现其中的问题和风险，并提供相应的解决方案。

2. 抽样审计法

抽样审计法是通过从大样本中抽取少量样本进行审计，从而对整体财务状况进行推断和评估。这种方法可以节省时间和成本，提高审计效率。但在应用过程中需要注意样本的选择和分析方法的合理性，以确保样本能够代表整体情况。

3. 比对审计法

比对审计法是通过对企业财务报告进行与其他相关信息进行比对，发现其中的差异和异常，从而发现问题和风险，进一步核实和解决。比对对象可以包括同行业公司、相关法规和政策等。

四、存在的问题及解决措施

在事务所审计工作中，存在一些问题和挑战，如质量管理不到位、业务拓展不均衡、缺乏专业化人才等，需要采取相应的解决措施。

1. 加强质量管理

事务所应加强质量管理，建立和完善相应的内部管理制度和流程。要注重内部控制和监督，加强对审计工作的过程管理和结果评估，确保审计质量的稳定和提高。

2. 优化业务结构

事务所需要根据市场需求和客户需求，合理优化业务结构和资源配置。要注重技术创新和业务拓展，在提升传统审计服务能力的同时，积极开展相关咨询和法律服务，在业务上实现多元化发展。

3. 加强人才培养

事务所应加大对人才培养的投入和支持，建立健全的人才培养机制和体系。要加强与高校和科研机构的合作，引进和培养专业化人才，提高审计人员的综合素质和专业水平。

五、结论

事务所审计是保障企业财务透明度和风险控制的重要环节，对于提高企业运营效率、维护市场秩序具有重要意义。在实际工作中，事务所应注重质量管理、业务拓展和人才培养，不断提高审计质量和水平。只有这样，才能更好地发挥事务所审计的作用，为企业的可持续发展和市场的稳定健康做出贡献。

事务所审计工作计划（12）

一、内部审计工作目标

围绕集团20xx年发展方向和经营目标，认真履行董事长赋予的职责，进一步强化审计评价职能，真实反映集团资源使用的合规性和效益性。以审计监督促进过程控制，从集团经营和制度层面总结经验，查找问题，提出建议，监督、服务并重，帮助改善企业经营管理水平，合理利用集团资源，提高资产效益。

二、内部审计主要内容

1、财务报表审计。结合企业财务月报年报审计，配合集团年度预算，跟踪计划落实结果，依据会计凭证及财务资料，审核财务收支的真实、完整，准确及时反映企业经营实际。

2、资金使用审计。配合集团资金管理，通过会计凭证和财务资料，审核企业资金使用的安全、合规和效益。

3、管理流程审计。主要对财务操作流程、财务岗位制约，财务制度执行等是否合理完善、科学规范。保障企业运作的顺畅和效率，防止和规避风险。

4、项目及采购合同审计。对项目合同预决算付款和采购管理等的审计，推动企业进一步完善项目管理采购管理，规范相关的行为准则，健全工程项目、采购活动的记录，使工程项目、采购管理提高效益性。

5、投资及其他审计。根据集团需要和董事长的要求，进行临时专项审计；对投资活动进行事后跟踪，比较产出效益与预期效益，对比分析投资结果，总结经验。

三、具体实施计划。.

1、由于专门内审还缺少具体经验，以上思路主要还是围绕财务管理这条线进行，对现有管理做一定的补充和完善。

2、具体操作主要放在以上1-3项，4-5项将根据集团要求适时穿插进行。

3、一季度结合财务年终决算，着重审计检查企业资金使用管理，库存管理审计检查。

4、二季度结合财务年报和所得税汇算审计，着重企业财务收支，会计凭证等审计。

5、三季度重点：20xx年上半年企业财务核算和管理，资金使用管理等。

6、四季度重点：结合20xx年企业经营数据财务收支情况等审计确认，为集团经营业绩分析评价以及下年度经营预算制定提供参考依据。

7、结合以上审计，穿插检查了解企业财务操作流程、岗位制约、财务制度执行情况，针对不足之处提出整改建议。上半年重点，集团卡操作管理、专项销售管理等。

8、一季度具体安排：考虑到春节前企业财务较忙，审计工作的启动节前将从集团直属公司开始，同时还将考虑相应的审计流程设计、梳理和落实，便于节后适用于所属企业，也为今后不断规范完善集团审计做一些基础准备。

9、每月20日前提交上月审计工作报告，接受领导相应指示。

事务所审计工作计划（13）

随着旅游业的蓬勃发展，全球范围内酒店业也正在快速增长。酒店行业的竞争也越来越激烈，因此，酒店审计工作变得尤为重要。酒店审计是指对酒店的财务记录、业务流程和内部控制的全面检查和评估。通过审计工作，酒店的管理层可以了解其财务状况、发现潜在的风险并制定相应的改进措施。本文将详细介绍酒店审计工作计划的内容和步骤。

一、审计目标的确定

在进行酒店审计之前，首先需要确定审计的目标和重点。审计目标包括酒店的财务状况、内部控制和合规性等方面。审计重点可以根据酒店的具体情况进行调整，例如酒店的主要业务、风险点和管理需求等。审计目标的明确可以帮助审计师有效地组织工作和分配资源。

二、审计程序的制定

审计程序是指在进行酒店审计时所采用的具体方法和步骤。以下是一些常见的审计程序：

1.了解酒店的业务流程和控制环境。审计师应该与酒店的管理层和部门负责人交流，了解酒店的组织结构、运营模式和内部控制制度等方面的信息。

2.评估内部控制的有效性。审计师要对酒店的内部控制制度进行评估，发现潜在的风险和问题，并提供相应的改进建议。

3.收集和分析酒店的财务数据。审计师应该收集酒店的财务记录和报表，进行逐笔检查和分析，以验证其准确性和合规性。

4.核对酒店的收支情况。审计师应该核对酒店的收入和支出记录，比对源数据和账目记录，并确认其一致性和准确性。

5.检查与合规性相关的事项。审计师应该核实酒店是否遵守相关法规、政策和标准，例如税收规定、劳动法和环境保护等方面的要求。

6.编制审计报告。根据审计的结果，审计师应该编制一份详细的报告，包括审计发现、问题分析和改进建议等内容，并提交给酒店的管理层。

三、资源和时间的安排

在制定酒店审计工作计划时，需要充分考虑审计所需的资源和时间。资源包括审计师的人力和技术设备等方面的支持。审计师需要根据酒店的规模和业务复杂性确定所需的人力资源，同时还需要提供必要的计算机和审计软件等技术支持。审计师还需要按照计划合理安排审计的时间，确保能够充分检查和评估酒店的各项业务和内部控制。

四、风险评估和控制策略

酒店审计工作中存在着一定的审计风险，例如酒店管理层的不合作和数据不准确等问题。因此，审计师需要在计划中考虑这些风险，并制定相应的控制策略。控制策略可以包括增加取证的方法和程序、加强对酒店内部控制的评估和监督、并与酒店管理层保持良好的沟通和合作等。

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酒店审计工作计划是确保酒店财务状况和业务流程的准确性、合规性和可持续发展的重要环节。通过制定详细的审计目标、程序和控制策略，并合理安排资源和时间，可以有效地提高酒店审计的质量和效率。酒店的管理层应该重视审计工作，提供必要的支持和配合，确保审计工作得到顺利进行。只有这样，酒店才能更好地应对市场竞争和风险挑战，实现长期稳定的发展。

事务所审计工作计划（14）

一、引言

会计事务所审计工作是保证财务报表真实性和完整性的重要环节。通过审计工作，可以评估企业财务状况，识别风险，并提供对决策者的信心。本文将详细描述会计事务所审计工作的过程和要点，并提供一些生动的例子来说明。

二、审计工作的过程

1. 准备阶段：审计师需要和客户进行沟通，了解业务和财务背景。此外，审计师还需要收集和分析之前的审计文件和相关信息。

例如，在准备阶段，审计师可能需要了解客户的业务模式和活动范围。如果一个公司是一家电子制造商，在了解其产品销售情况后，审计师可以分析销售趋势，检查销售合同的完整性，并评估产品退货率。

2. 内部控制评估：审计师需要评估客户的内部控制系统，以确定存在的风险和弱点。审计师可能会随机选择一些交易，以检查其是否符合公司制定的内部控制政策。

例如，审计师可以选择一些来自销售部门的销售订单，然后检查订单的授权程序。如果发现订单的授权程序存在缺陷，审计师可能需要进一步调查并采取相应的措施。

3. 财务报表审计：审计师需要评估财务报表的真实性和完整性，以确定是否存在任何错误或欺诈行为。他们还需要检查财务报表是否符合相关会计准则。

例如，审计师可能会选择一些重要的财务科目，如销售收入和应收账款。他们会检查销售合同和发票，以确保销售收入的记录和确认是准确和完整的。

4. 风险评估和管理：审计师需要识别和评估企业可能面临的风险，并提供相应的建议和控制措施。他们可能会通过与管理层和其他相关方进行沟通，了解业务环境和行业趋势。

例如，审计师可以识别一个公司可能面临的市场竞争风险。他们可以分析竞争对手的财务报表和市场份额，并评估公司的市场定位和竞争优势。

5. 审计报告和意见表达：审计师需要根据审计工作的结果，撰写审计报告，并表达对财务报表的意见。审计报告应当明确指出审计的范围、发现的问题、风险评估和建议。

例如，审计师可以在审计报告中提出公司存在应收账款坏账风险的问题，并建议公司改进其应收账款管理措施。

三、注意事项和挑战

1. 合规性：审计师需要遵循相关的审计准则和法规。他们应当保持独立性和客观性，并避免与客户发生利益冲突。

2. 证据收集：审计师需要采集充分的审计证据，以支持审计发现和意见表达。他们可能需要与客户和其他相关方进行沟通，并进行详细的记录。

3. 时间管理：审计工作可能需要大量时间和精力。审计师需要合理安排时间，确保在规定的时间内完成审计工作。

四、结论

会计事务所的审计工作对于保证财务报表的真实性和完整性至关重要。通过准备阶段、内部控制评估、财务报表审计、风险评估和管理以及审计报告和意见表达，审计师可以提供对财务报表的可靠度和准确性的保证。

然而，在进行审计工作时，审计师需要审慎处理合规性、证据收集和时间管理等问题。只有充分考虑这些问题，才能保证审计工作的质量和可靠性。

综上所述，会计事务所审计工作对于企业的财务管理和决策具有重要的意义。通过科学、有效的审计程序，可以为企业提供准确和可靠的财务信息，增强企业在市场中的竞争力，从而推动经济的可持续发展。

事务所审计工作计划（15）

20xx年是“十三五”规划的开局之年，是审计深化改革的关键之年，是“城市更新突破年，城市管理治理年”。中办、国办《关于完善审计制度若干中大问题的框架意见》明确新形势下审计工作的新方向新任务，区委六届十一次会议指明了新时期下区经济社会发展的新特点新要求，区审计局将在上级审计机关指导下，围绕区委区政府中心工作，立足实际，坚持以创新为引领，以实干转作风，不断更新审计理念思路，依法依规加强审计监督，为区改革发展保驾护航。

一、着重推进审计监督全覆盖，提升审计履职水平。

立足有重点、有步骤、有深度、有成效的审计全覆盖目标要求，按照“滚动轮审”、“重大从优”原则，科学编制20xx年审计项目计划，涵盖预算执行审计、经济责任审计、国有企业审计等各类型审计，涉及重大公共财政资金、重大社会公众利益、重要教育民生工程等内容。注重将绩效理念贯穿于公共资金审计全过程，推动财政资金高效使用；注重将环境效益贯穿于经济责任审计中，推动生态文明建设；注重将防范风险贯穿于股份公司审计中，推动强化股份公司监督管理；注重将提质提效贯彻于政府投资审计中，推动城市更新战略布局；坚持查处问题与促进发展，分析原因与推动改革相结合，更大程度发挥审计服务大局功能。

二、着重推动审计整改落实，提高审计监督的层次。

深化审计监督与行政监督相结合的审计整改联动机制，借助政府督查督办平台和权力在线运行平台“审计报告整改回复”项目模块，进一步探索审计发现问题整改与区政府二级、三级督办相结合的有效路径，形成多部门监督合力。深化审计监督与党内监督相结合的经济责任审计联席会议制度，注重对审计结果进行跟踪检查，加大对审计发现问题整改的督促和监督检查力度，推动将审计结果及整改情况作为干部考核依据。深化审计监督与人大监督的人大质询机制，注重推动人大询问落实审计整改责任，推动审计整改工作新突破。

三、着重推进审计信息化，提高审计监督效能。

实施“数字化审计”工程，加强对财务数据采集、提炼，运用后台数据分析加强非现场审计，为现场审计提供“远程定位”、“精准导航”；运用信息化优化审计内部控制，深化oa和ao系统在审计业务工作的运用和功能开发，推进审计监督、过程控制、结论支撑和内部管理的信息化和数字化。配合实施“金审三期”工程，完成网络改造，实现与上级审计机关“联起来”。

四、着重加强审计队伍建设，提高审计监督能力。

“建机制”，探索建立新型协审机制，聘请审计法律顾问“成立智库”，向社会购买审计服务“引入外援”，加强审计资源科学调配和管理，进一步增强审计队伍战斗力；“搭架构”，以“三定”方案厘清各科室职能，实现职能归位，责任到位，通过精细化“耕作”提高审计专业化水平。“提能力”，着力实施“双十”培训计划，从专业知识、业务素养和作风提升等方面综合提升审计队伍工作水平；认真落实“两个责任”，加强审计党风廉政建设，力争打造一支即严守纪律又富有质量意识和服务精神的审计干部队伍。

一、加大互访互通，实现会员稳步增长。进一步加强辖区民营企业日常性走访互通，鼓励老会员发展新会员，大企业发展小企业，对辖区内未加入工商联、总商会的重点企业、上规模企业、纳税大户等，继续争取发展入会，不断壮大会员队伍，优化会员结构，逐步充实工商联执委会、总商会理事会领导班子。

二、加强组织建设，推进街道商会社团注册。加强与各街道党工委、办事处沟通，争取各方支持，努力解决街道商会资源不足问题；推动区、街道商会资源共享，协调发展；指导届满街道商会做好换届工作，完善街道商会理事班子建设。积极沟通联系区民政局，指导街道商会开展社会团体注册登记工作，确保稳定发展。

三、创新服务形式，增强组织凝聚力。继续探索开展个性体检、法律咨询、企业管理等服务，推动服务工作创新发展；定期举办形式多样的会员小组专题联谊活动，进一步增强我会的凝聚力、影响力和执行力。

四、丰富融资渠道，解决会员资金困难。推进有意向的会员企业设立新三板投资基金，促进出资会员与商会事业发展的互利共赢；进一步加强与市中小企业信用担保公司、银行等金融机构的合作，继续推动“点对点”对接融资服务，畅通会员企业融资渠道，解决企业资金难题。

六、优化培训机制，加大会员培训力度。结合企业实际需要，进一步与著名高校、名牌教育机构、专家合作，组织小范围、高质量的培训课程，提升企业家经营管理水平；面向企业中高层管理人员开展政策法规、企业管理、职业技能等培训，帮助企业提高经营水平和市场竞争力。

七、加强信息服务，扩大信息推广覆盖面。完善商会网站功能模块建设，健全企业资讯发布机制，充实网站信息量，提升服务功能，扩大《商会信息月报》发行范围，优化商会会员数据库，进一步整合会员企业资源，促进企业资源共享。

围绕区委区政府中心工作，进一步提升政府物业管理水平，充分发挥职能优势，积极参与我区城市更新改革试点工作，盘活、拓展政府物业资源，推进基层基础标准化建设，促进我区产业升级。

（一）继续保持政府物业租金收入稳步增长。通过优化租金定价模式、物业升级改造、租金及时收缴等方式，确保全年完成物业租金收入1.2亿元以上。

（二）积极参与全区城市更新改革试点工作。一是积极配合区城市更新局，做好全区城市更新项目社区配套和公共服务用房及政府产业发展预留用房规划设计意见把关及配建、移交监管工作。二是做好调查工作，全面掌握全区社区配套用房详细分布情况，以便对规划设计方案提出合理意见或建议。三是积极参与区属物业所在地块的城市更新项目，提高政府物业产业空间增量，弥补我区区属优质物业资源不足的短板。

（三）进一步促进政府物业管理精细化。一是产权管理进一步规范化。通过产权资料整理立档、产权档案管理电子化等方式，确保现有产权资料的完整和明晰。二是物业租赁进一步市场化。通过租金第三方定价，使租金价格更加贴近市场。三是安全管理进一步实时化。通过物业管理手机客户端,让安全管理网格上各层级人员能够实时掌握物业安全情况。

（四）充分发挥政府物业对我区产业发展的平台作用。对特力水贝珠宝大厦、水贝金座大厦和水贝珠宝总部大厦创新性产业用房，做好按成本价回购及产权登记工作，同时提前与区投资推广局等产业部门对接，缩短物业空置期，最大限度地发挥对产业发展的支撑作用。

（五）做好社区配套物业的清理移交工作。（1）按照区政府指示及有关规定，完成接收桂都大厦第五层西边600平方米物业；（2）办理接收帝景台、御湖峰家园、德弘天下华府等项目社区配套用房相关手续；（3）协助开发单位坭岗股份公司处理鸿颖大厦裙楼一楼重新测绘、重新分割社区配套用房事宜。（4）做好金丽豪苑配套用房法律诉讼工作。

（六）协助区机关事务管理局做好罗湖商务中心作为湖贝片区城市更新改造项目区直单位办公用房的搬迁安置工作。